O que é o fluxo de caixa?
O Fluxo de caixa é o movimento de entradas
e saídas de dinheiro do caixa de uma empresa, ou seja, os pagamentos e
recebimentos feitos no seu negócio, formado basicamente por contas a pagar e
contas a receber.
Pode ser analisado tendo como base dias,
semanas e meses, quanto mais detalhado for, mais claro ficará o fluxo do
dinheiro em negócio.
O registo de todas as receitas e despesas é de fundamental importância para uma verificação eficiente. É comum ver negócios que estão iniciando serem organizados por planilhas e com o passar do tempo irem adotando outros métodos de análise.
Fluxo de Caixa projetado
É a análise do que será feito pela empresa, suas movimentações projetadas para o futuro, a viabilidade delas e a criação de estratégias para que elas ocorram. Está é uma forma de saber se a empresa terá condições de arcar com seus compromissos, dessa forma, é possível prever se a empresa terá a necessidade de recorrer a empréstimos ou outras formas de angariar fundos
Contas a pagar
Contas a pagar são todas as obrigações financeiras assumidas por uma empresa, ou seja, qualquer tipo de pagamento, seja de seus colaboradores, contas de consumo ou compra de matéria-prima. Essas despesas podem ser fixas, que ocorrem todos os meses, ou variáveis, que variam conforme a necessidade.
Contas a receber
Contas a receber são todos os recebimentos
previstos para entrar no seu fluxo de caixa, desde o recebimento de uma
duplicata paga por um cliente, até os juros dos investimentos.
As contas a receber, consentem o direito à
organização de exigir aos subscritores dos títulos de créditos o pagamento da
dívida documentada. Trata-se de um benefício futuro que acredita o titular da
conta.